Bartłomiej Skórski, programista z Wrocławia, przez pierwsze dwa lata działalności wrzucał każdą fakturę do wspólnego konta z żoną. Planowali wydatki na podstawie tego, co widzieli na koncie. W kwietniu dostał wezwanie do zapłaty zaległego podatku dochodowego: 11 400 zł. Konta nie wystarczyło.
Dwa sposoby traktowania przychodu freelancera w budżecie rodzinnym
Tabela: przychód brutto kontra dochód netto do dyspozycji
Błędne podejście: cały przelew z faktury traktowany jako dostępne środki, podatki i składki
ZUS płacone z bieżącego konta gdy przychodzi termin, brak wydzielonego konta podatkowego,
budżet rodzinny planowany na podstawie pełnej kwoty faktury.
Poprawne podejście: każda
faktura dzielona automatycznie na trzy części: podatek i ZUS, koszty działalności, dochód do
dyspozycji rodziny, osobne konto podatkowe z automatycznym przelewem zaraz po wpłynięciu
faktury, budżet rodzinny planowany tylko na podstawie trzeciej części.
Różnica jest prosta, ale wymaga zmiany nawyku. Faktura za 8 000 zł nie oznacza 8 000 zł do wydania. Dla freelancera na liniowym podatku to może być 5 200 zł po odliczeniu ZUS i podatku. Planowanie budżetu na 8 000 zł to prosta droga do kłopotów.
Jak wdrożyć zmianę bez skomplikowanego systemu
Wystarczą dwa dodatkowe konta bankowe: jedno podatkowe, jedno operacyjne dla rodziny. Automatyczny przelew zaraz po wpłynięciu faktury eliminuje pokusę. Budżet rodzinny widzisz tylko na koncie operacyjnym — i tylko tyle masz do wydania.
Słownik pojęć
- Budżet domowy
- Zestawienie planowanych przychodów i wydatków gospodarstwa domowego w określonym przedziale czasowym.
- Rezerwa finansowa
- Środki odłożone na nieprzewidziane wydatki, zwykle równowartość 3–6 miesięcy kosztów utrzymania.
- Wydatki stałe
- Regularne, przewidywalne koszty, takie jak czynsz, raty kredytów czy abonamenty.
- Wydatki zmienne
- Koszty, których wysokość zmienia się co miesiąc, np. zakupy spożywcze, paliwo czy rozrywka.